Lorsque vous créez une entreprise, que ce soit dans le secteur industriel, commercial, artisanal ou agricole, vous vous posez probablement la question : dois-je adhérer à un Centre de Gestion Agréé (CGA) ? Bien que l’adhésion ne soit pas obligatoire, elle peut offrir des avantages fiscaux significatifs. Découvrez ici ce qu’est un CGA, quels sont les bénéfices à y adhérer, et comment ces organismes peuvent vous aider dans la gestion de votre entreprise.
Dois-je m’inscrire à un Centre de Gestion Agréé (CGA) ? Les avantages fiscaux d’une adhésion en 2024
I. Qu’est-ce qu’un Centre de Gestion Agréé (CGA) ?
Un Centre de Gestion Agréé (CGA) est un organisme à but non lucratif dont la mission principale est d’accompagner les entreprises en matière de gestion et de fiscalité. Il offre des services techniques, notamment en termes de prévention des difficultés économiques et financières, de formation et d’assistance fiscale. Les CGA sont destinés aux entreprises exerçant des activités industrielles, commerciales, artisanales et agricoles. Pour les professions libérales, le rôle est assuré par les Associations de Gestion Agréées (AGA).
II. Pourquoi adhérer à un CGA ? Les avantages fiscaux
Bien que l’adhésion à un CGA ne soit pas une obligation légale, elle présente de nombreux avantages fiscaux. Jusqu’à récemment, les entreprises non adhérentes à un CGA ou à une AGA subissaient une majoration de 25 % de leur revenu imposable dans les catégories suivantes : Bénéfices Industriels et Commerciaux (BIC), Bénéfices Non Commerciaux (BNC) et Bénéfices Agricoles (BA).
Suppression progressive de la majoration fiscale
La loi de finances pour 2021 a progressivement réduit ce coefficient de majoration pour les non-adhérents à un CGA :
20 % pour les revenus 2020,
15 % pour les revenus 2021,
10 % pour les revenus 2022.
La bonne nouvelle pour les entrepreneurs ? Cette majoration a été totalement supprimée pour l’imposition des revenus 2023. Cela signifie que, dorénavant, les entreprises non adhérentes ne subiront plus cette pénalité fiscale.
Réduction d’impôt pour frais de comptabilité et d’adhésion
Un autre avantage fiscal majeur est la réduction d’impôt accordée aux entreprises adhérentes à un CGA ou une AGA. Cette réduction concerne les frais de comptabilité et les frais d’adhésion à l’organisme. Si vous êtes un entrepreneur soumis à l’impôt sur le revenu dans les catégories BIC, BNC ou BA, vous pouvez bénéficier de cette réduction à condition de respecter certaines conditions :
–Être soumis à l’impôt sur le revenu dans les catégories BIC, BNC ou BA.
–Adhérer à un CGA ou à une AGA.
–Répondre aux critères des régimes micro-BIC, micro-BNC ou micro-exploitations agricoles, tout en ayant opté pour un régime réel d’imposition.
Cette réduction d’impôt couvre les deux tiers des dépenses engagées pour votre comptabilité et votre adhésion au CGA, avec un plafond fixé à 915 €. Cependant, cette réduction ne peut jamais excéder le montant de l’impôt sur le revenu dû.
III. Comment un CGA vous aide dans la gestion de votre entreprise
L’adhésion à un CGA n’apporte pas seulement des avantages fiscaux. En tant qu’entrepreneur, vous bénéficiez aussi d’un accompagnement personnalisé qui peut améliorer la santé financière de votre entreprise. Voici quelques-uns des services proposés par un CGA :
–Analyse comptable et fiscale : Les CGA vérifient la cohérence de vos déclarations fiscales et vous aident à optimiser votre fiscalité en respectant la législation.
–Prévention des difficultés : En suivant vos résultats financiers, les CGA peuvent anticiper des problèmes économiques et vous proposer des solutions avant que votre entreprise ne rencontre des difficultés.
–Formation : Ils offrent des formations sur des sujets variés (gestion financière, fiscalité, gestion administrative) pour améliorer vos compétences en gestion d’entreprise.
IV. Adhérer à un CGA : une option stratégique pour optimiser votre fiscalité
L’adhésion à un Centre de Gestion Agréé ou à une Association de Gestion Agréée reste une option stratégique pour bon nombre d’entrepreneurs. Même si la majoration fiscale pour les non-adhérents a été supprimée, les autres avantages fiscaux et l’accompagnement technique restent des atouts indéniables.
Si vous êtes une petite entreprise ou une profession libérale, adhérer à un CGA peut vous offrir la sécurité d’une gestion comptable et fiscale optimisée, tout en vous donnant accès à des formations pratiques et à des conseils avisés pour assurer la pérennité de votre activité.
V. Conclusion : CGA, un levier pour améliorer votre gestion et réduire vos impôts
En 2024, bien que l’adhésion à un CGA ne soit plus indispensable pour éviter la majoration fiscale, elle reste un excellent moyen de bénéficier d’une réduction d’impôt sur les frais de comptabilité et d’adhésion. De plus, le CGA vous accompagne dans la gestion quotidienne de votre entreprise et vous aide à prévenir les difficultés financières.
Pour décider si cette adhésion est adaptée à votre situation, il est important de peser les avantages fiscaux et pratiques en fonction de vos besoins et de la taille de votre entreprise. Un expert-comptable peut vous accompagner dans cette démarche et vous conseiller au mieux.
