Connaître les charges déductibles en tant qu’ostéopathe libéral est essentiel pour améliorer la rentabilité de votre activité.
Grâce à cela, vous pourrez réduire efficacement votre base imposable.
Voici un guide complet des principales charges déductibles pour les ostéopathes soumis au régime de la déclaration contrôlée (formulaire 2035).
Pour information, si vous relevez du régime « micro-BNC », vos charges sont déduites forfaitairement à hauteur de 34 % de votre chiffre d’affaires.
Ostéopathes : Liste des charges professionnelles déductibles fiscalement
I. Loyers et charges annexes
Les loyers de votre cabinet professionnel, ainsi que les charges locatives associées, sont déductibles :
Loyer du local, chauffage, électricité, gaz et eau.
II. Travaux et services extérieurs
Les travaux d’entretien et de réparation de votre cabinet et de votre matériel sont déductibles, qu’il s’agisse de la réparation de votre équipement médical ou de la maintenance de votre local.
III. Fournitures et achats divers
Les fournitures professionnelles et les achats de petits équipements sont déductibles. Cela inclut :
-Draps d’examen, gants stériles, consommables médicaux.
-Fournitures de bureau comme stylos, papier, enveloppes.
-Matériel destiné à la revente, si vous proposez des produits en plus de vos services.
IV. Assurances et cotisations professionnelles
Cela inclut notamment :
-L’assurance responsabilité civile professionnelle (RCP).
-L’assurance des locaux et du matériel professionnel.
-Les assurances santé et prévoyance (dans les limites légales).
V. Honoraires divers
Les honoraires versés pour les prestations suivantes sont déductibles :
–Honoraires d’un expert-comptable ou d’une association de gestion agréée (AGA).
–Honoraires juridiques pour des conseils ou des services liés à votre activité.
VI. Frais de déplacement
Les frais de déplacement engagés dans le cadre de votre activité professionnelle sont déductibles. Il s’agit des dépenses suivantes:
–Barème kilométrique pour votre véhicule personnel.
–Billets de train, avion, taxis, péages, stationnement.
–Frais de repas d’affaires, dans la limite des montants autorisés.
VII. Frais de communication
Les frais de communication déductibles, incluant :
–Abonnements de téléphonie fixe et mobile pour l’usage professionnel.
–Frais postaux et envois de courriers professionnels.
VIII. Tenue de travail
Votre blouse médicale ainsi que leur frais de lavage sont déductibles.
IX. Frais de formation
Les frais de formation sont déductibles dès lors qu’ils sont en lien avec votre métier d’ostéopathe.
Cela comprend les stages, cours de perfectionnement ou séminaires professionnels.
X. Intérêts d’emprunt
Si vous avez contracté un emprunt pour financer votre cabinet ou du matériel, les intérêts sont
déductibles des revenus professionnels.
XI. Frais bancaires
Les frais bancaires liés à la gestion de votre compte professionnel, tels que les commissions et les frais de tenue de compte, sont déductibles.
XII. Cadeaux professionnels
Les cadeaux offerts à vos clients, fournisseurs ou salariés sont déductibles sous conditions, dans le cadre de relations professionnelles.
En connaissant précisément les dépenses qui peuvent être déduites, vous pouvez réduire votre imposition et mieux gérer votre trésorerie.
Chaque dépense doit être justifiée et en lien direct avec l’activité professionnelle.
Pour être certain de profiter au maximum des avantages fiscaux tout en restant en conformité avec la législation, il est recommandé de consulter un expert-comptable spécialisé dans les professions libérales.