En tant que micro-entrepreneur, vous bénéficiez d’un régime fiscal simplifié, mais celui-ci comporte des spécificités, notamment en matière de déduction des charges. La question fréquente qui revient est : « Puis-je déduire mes charges professionnelles comme les frais de déplacement, de fournitures ou de local ? ». Dans cet article, nous vous expliquons tout ce que vous devez savoir sur la déduction des charges en micro-entreprise et comment optimiser votre fiscalité.
Je suis micro-entrepreneur, puis-je déduire des charges ? Guide complet pour optimiser vos finances
I. Le régime fiscal du micro-entrepreneur : un abattement forfaitaire
Le statut de micro-entrepreneur repose sur un régime fiscal simple. Vous déclarez votre chiffre d’affaires ou le montant de vos recettes encaissées, et non votre bénéfice net, ce qui signifie que vous ne pouvez pas déduire vos charges pour leur montant réel. Toutefois, le fisc applique un abattement forfaitaire représentatif des charges, qui varie selon votre activité.
Taux d’abattement par type d’activité
Voici les taux d’abattement forfaitaire selon la nature de votre activité :
-71 % pour les activités de vente de marchandises, chambres d’hôtes et locations meublées de tourisme classé.
-50 % pour les prestations de services commerciales ou artisanales (BIC) et les locations meublées.
-34 % pour les professions libérales (BNC).
Cet abattement est appliqué automatiquement sur votre chiffre d’affaires déclaré, sans que vous ayez besoin de fournir des justificatifs. Par exemple, si vous réalisez 20 000 € de chiffre d’affaires avec une activité de prestation de services (BIC), l’administration fiscale applique un abattement de 50 %, ce qui signifie que vous ne serez imposé que sur 10 000 €.
Que couvre cet abattement ?
L’abattement forfaitaire prend en compte toutes les charges professionnelles que vous pourriez avoir : frais de déplacement, cotisations sociales, fournitures, loyer ou encore amortissements. Il n’est donc pas possible de déduire ces charges une par une. Ce système est simplifié, mais peut devenir désavantageux si vos charges réelles sont supérieures à l’abattement appliqué.
II. Le versement libératoire de l’impôt sur le revenu : un avantage à considérer
En tant que micro-entrepreneur, vous avez la possibilité d’opter pour le versement libératoire de l’impôt sur le revenu. Ce dispositif vous permet de payer l’impôt en fonction d’un pourcentage fixe de votre chiffre d’affaires, à savoir :
-1 % pour les activités de vente de marchandises ou de fourniture de logement.
-1,7 % pour les prestations de services commerciales ou artisanales (BIC).
-2,2 % pour les activités libérales (BNC).
Si vous optez pour ce versement, votre impôt est prélevé en même temps que vos cotisations sociales, simplifiant ainsi la gestion de votre trésorerie. À noter que le versement libératoire n’est possible que sous certaines conditions, notamment si votre revenu fiscal de référence ne dépasse pas un certain seuil.
III. Peut-on réellement déduire des charges en tant que micro-entrepreneur ?
La réponse est non, dans le cadre du régime fiscal de la micro-entreprise, vous ne pouvez pas déduire de charges réelles, car l’abattement forfaitaire est censé couvrir l’ensemble de vos frais. Cependant, si vous estimez que vos charges sont nettement supérieures à cet abattement, il peut être judicieux de changer de régime fiscal pour opter pour un régime réel d’imposition.
IV. Passer au régime réel : une option pour optimiser vos charges
L’adhésion à un Centre de Gestion Agréé ou à une Association de Gestion Agréée reste une option stratégique pour bon nombre d’entrepreneurs. Même si la majoration fiscale pour les non-adhérents a été supprimée, les autres avantages fiscaux et l’accompagnement technique restent des atouts indéniables.
Si vous êtes une petite entreprise ou une profession libérale, adhérer à un CGA peut vous offrir la sécurité d’une gestion comptable et fiscale optimisée, tout en vous donnant accès à des formations pratiques et à des conseils avisés pour assurer la pérennité de votre activité.
V. Comment savoir si le régime réel est fait pour vous ?
Le régime réel d’imposition est pertinent si :
–Vos charges professionnelles dépassent l’abattement forfaitaire (34 %, 50 % ou 71 % selon votre activité).
-Vous avez des investissements importants à réaliser, tels que l’achat de matériel coûteux ou la location d’un local professionnel.
-Vous souhaitez optimiser votre fiscalité en déduisant précisément vos charges.
Si vous êtes dans l’une de ces situations, il peut être judicieux de vous rapprocher d’un expert-comptable pour évaluer la pertinence du passage au régime réel.
